Щорічно число кримінальних справ, порушуваних дознавателями Федеральної митної служби Росії, росте, що свідчить як про позитивні тенденції в правоохоронній діяльності митних органів, так і про те, що кримінальна активність у сфері зовнішньоекономічної діяльності не йде на спад. Однак деякі имеющие місце, незважаючи на трирічну дію ТК РФ і недавно прийняті виправлення в УПК РФ (Федеральний закон від 05.06.2007 № 87-ФЗ «Про внесення змін в УПКРФ і ФЗ «Про прокуратуру РФ», Федеральний закон від 06.06.2007 № 90-ФЗ «Про внесення змін в УПК РФ»), проблеми говорять про недостатнє правове регулювання в митній сфері. Про сьогоднішню діяльність співробітників ФТС Росії розповідає заступник начальника відділу організації дізнання Керування митних розслідувань і дізнання ФТС Росії, майор митної служби Олексій Васильович СРІБЛО

- Відповідно до УПК РФ митні органи правочинні проводити попереднє розслідування у формі дізнання по кримінальних справах про злочини, передбачених ч. 1 ст. 188 і ст. 194 КК РФ. Власне кажучи, ці склади й утворять основний масив роботи для дознавателей. Ситуація складається таким чином, що приблизно 90% кримінальних справ збуджується за ознаками контрабанди, найпоширенішими способами здійснення якої залишаються недекларування й недостовірне декларування.

До 2004 року в структурі «митної» злочинності переважали правопорушення, пов'язані з відхиленням від сплати митних платежів. По ст. 188 КК РФ кваліфікувалися діяння, що виявляють винятково при фактичному перетинанні границі. Всі порушення, пов'язані з безпосередньо митним оформленням товарів у внутрішніх митницях, підпадали під ст. 194 КК РФ. Однак в 2004 році був уведений у дію новий Митний кодекс РФ, що тлумачив поняття «переміщення через митний кордон», використовуване в ст.188 КК РФ, расширительно. Тепер переміщенням стали вважатися не тільки фактичне перетинання товарами й транспортними засобами митного кордону, але й всі наступні дії з ними до їхнього випуску митними органами.

На сьогоднішній день у номенклатурі так званої товарної контрабанди переважають автомашини, товари народного споживання (одяг, взуття), побутова електроніка. Велика кількість карних справ збуджується у зв'язку з контрабандою наркотичних засобів і психотропних речовин. Як і раніше поширені факти незаконного вивозу із країни засобів в іноземній валюті

- Зміни й доповнення, які внесені в УПК РФ, безсумнівно, торкнуться митних органів. Однак законодавець наділив нас тільки повноваженнями по виробництву попереднього наслідку у формі дізнання й виробництва невідкладних слідчих дій. У Законі № 87-ФЗ мова в першу чергу йде про розмежування повноважень слідчих і прокурорів. Якщо говорити про митні органи як органах дізнання, то основною новелою, безумовно, стане скасування інституту одержання згоди прокурора на порушення кримінальної справи. В іншому повноваження наглядових прокурорів відносно дознавателей і прийнятих ними процесуальних рішень залишаються досить широкими. Прокурори будуть вправі:

давати дознавателю обов'язкові для виконання письмові вказівки про напрямок розслідування, виробництві процесуальних дій;

скасовувати постанови дознавателей, які він порахує незаконн або необґрунтованими;

відстороняти дознавателя від подальшого виробництва розслідування;

вилучати будь-яка кримінальна справа в органа дізнання й передавати його слідчому;

затверджувати постанова дознавателя про припинення виробництва по кримінальній справі

Крім того, згода прокурора буде необхідно дознавателю при напрямку клопотання про виробництво процесуальних дій, які допускаються тільки на підставі судового рішення, а також на продовження строків виробництва дізнання по кримінальних справах. Як видно, для органів дізнання прийдешні зміни не стануть чимсь революційним

- Якщо говорити про дізнання, те, дійсно, серйозні зміни вже відбулися. Мова йде про Федеральний закон від 06.06.2007 № 90-ФЗ «Про внесенни змін...», що вступили в силу в червні цього року. Для багатьох на тлі прийняття Закону № 87-ФЗ зазначений Закон, можливо, пройшов непоміченим, однак для нас він став фактично поворотним пунктом вработе.

З 2002 року, коли почав діяти новий УПК РФ, ФТС Росії на різних рівнях неодноразово звертала увагу на те, що встановлений законом строк дізнання (25 доби, згодом збільшений до 30) недостатній для розслідування кримінальних справ про контрабанду і відхиленні від сплати митних платежів. Дані злочини, як правило, відбувалися й відбуваються добре організованими стійкими групами, із чітким розподілом функцій, чудово забезпеченими у фінансовому відношенні. На виявлення схеми злочину, установлення всього кола осіб, причетних до його здійснення, потрібні значний час, кропітка робота великої кількості співробітників, серйозні матеріальні витрати.

Тим часом дознаватели були позбавлені права навіть направляти міжнародні запити по кримінальних справах, хоча необхідність у виробництві слідчих дій на території іноземних держав виникала практично в кожному випадку

Справи, по яких не були встановлені особи, підозрювані в здійсненні злочини, могли розслідуватися нами тільки у формі виробництва невідкладних слідчих дій

У підсумку слідчі органів внутрішніх справ виявилися заваленими кримінальними справами, які дознаватели митниць передавали по підслідності у зв'язку з витіканням процесуальних строків. В 2005 році митні органи збудили 3264 кримінальні справи, близько 2000 з яких після закінчення строків дізнання були спрямовані по підслідності. В 2006 році порушено 4423 кримінальні справи. Понад 2700 справ, по яких проводилося дізнання, спрямовані по подследствен-ности.

За цими цифрами коштують величезні суми збитку, нанесеного державі в результаті здійснення злочинів, виконавці яких залишилися безкарними: як показала практика, подальша доля даних справ стандартна: спочатку вони припинялися, а потім припинялися у зв'язку з витіканням строків давнини залучення до кримінальної відповідальності

Навіть у подібних умовах удалося домогтися росту кількості кримінальних справ, що направляють у суд з обвинувальним актом. Особливо хочеться відзначити: практично по всіх справах судами постановляются обвинувальні вироки, що сміло можна ставити в заслугу нашим дознавателям, які встигають у короткий термін не тільки провести на належному рівні розслідування, але й оформити його результати в повній відповідності з вимогами закону

ФТС Росії раз за разом піднімала питання про необхідність наділення митних органів правом виробництва попереднього наслідку по кримінальних справах, віднесеним до нашої компетенції, однак далі ініціатив справа зрушити не вдавалося. Направлялися звернення до Уряду РФ, Генеральну прокуратуру. У взаємодії з іншими правоохоронними органами готувалися відповідні виправлення в УПК РФ.

В остаточному підсумку законодавець прийняв свого роду соломоново рішення, зберігши за нами статус органів дізнання, але істотно збільшивши строки виробництва по кримінальних справах. Тепер є можливість у випадку призначення експертизи клопотатися перед прокурором про продовження строків дізнання до шести місяців, а при напрямку міжнародного запиту про правову допомогу - до одного року. Зрозуміло, обоє цих заходу в силу специфіки розслідуваних нами кримінальних справ проводяться дуже часто.

Крім того, кримінальні справи, порушувані не відносно конкретних осіб, а по факті здійснення злочини, також будуть розслідуватися митними органами у формі дізнання. Важливим доповненням стала стаття, що регламентує статус начальника підрозділу дізнання. Ми прекрасно розуміємо, що розширення повноважень неминуче тягне підвищення відповідальності за кінцеві результати роботи

Можна сказати, що із червня почата робота практично із чистого аркуша. Безсумнівно, буде потрібно якийсь час для того, щоб налагодити її в нових умовах. Значно зростуть вимоги до кадрового складу дознавателей, до оперативного забезпечення процесу розслідування кримінальних справ. Про конкретні результати, стійкі тенденції можна буде говорити не раніше чим за підсумками другого півріччя поточного року

- Дані питання тісно переплітаються між собою в частині, що стосується нашої взаємодії з органами прокуратури, які, властиво, і є головним суб'єктом, що контролює процесуальну діяльність митних органів

За час дії нового УПК РФ (з липня 2002 року) нагромадився багатий досвід роботи з органами прокуратури. Одержання згоди на порушення кримінальної справи найчастіше ставало для дознавателей митниці серйозною проблемою. Причому такі проблеми в ряді випадку виходили за рамки одиничних фактів, формуючи досить стійкі тенденції в правозастосовній практиці цілих регіонів. Як приклад можу привести ситуацію, що не дуже давно мала місце в одному з регіонів, де митні органи зненацька зштовхнулися з тим, що наглядові прокурори відмовлялися погоджувати постанови про порушення кримінальних справ відносно громадян, що переміщали через границю наркотичні засоби.

Проблема полягала в наступному: на думку прокурорів, обов'язковою умовою кваліфікації діяння особи по ч. 2 ст.188 КК РФ було переміщення наркотиків у великому розмірі, що випливало визначати виходячи із правил, установлених ст. 228 КК РФ по нормах, обумовленим Постановою Уряду РФ від 07.02.2006 № 76. Той факт, що в ч.2 ст. 188 настання кримінальної відповідальності ніяк не пов'язане з розміром переміщуваних наркотичних засобів, в увагу не приймався

У результаті зложилася парадоксальна ситуація: з одного боку, на руках були постанови прокурорів про відмову в дачі згоди на порушення кримінальної справи, з іншого боку - обвинувальні вироки судів інших регіонів, ухвалені відносно громадян, що також перемится наркотики у розмірах, що не перевищують великий. У цілому, незважаючи на подібні проблеми, як правило, вдається налагоджувати спільну із прокуратурами, що наглядають роботу

Труднощі неминучі, головне - наявність знань, здорового глузду й бажання дозволяти виникаючі протиріччя. Наприклад, проблема з порушенням кримінальних справ про контрабанду наркотиків була вирішена в ході ряду робочих зустрічей, проведених керівництвом Керування митних розслідувань і дізнання із представниками Генеральної прокуратури

Варто визнати, що часом мають місце ситуації, коли дознаватели занадто захоплюються, ведучи взаємодію з наглядовими прокурорами за рамки правового поля. У силу своїх повноважень прокуратури завжди виступали у взаєминах з митними органами із владної позиції, у результаті чого деякі наші співробітники, зіштовхуючись, наприклад, з відмовою в дачі згоди на порушення кримінальної справи, замість того, щоб у рамках діючого УПК РФ відстоювати свою позицію шляхом оскарження ухваленого рішення вищестоящому прокуророві, воліли не виносити сміття з хати й не псувати відносин, виносячи постанову про відмову в порушенні кримінальної справи

Втім, відзначимо: подібні приклади широкого поширення не одержали

Що стосується взаємодії, не зв'язаного безпосередньо з розслідуванням кримінальних справ, то воно ведеться безупинно. Представники Генеральної прокуратури й міжрегіональних транспортних прокуратур беруть участь у нарадах, на яких розглядаються результати роботи митних органів по лінії дізнання, визначаються пріоритетні напрямки розвитку на майбутнє. Ведеться постійний інформаційний обмін з іншими правоохоронними органами

- Дотепер зберігаються труднощі при порушенні кримінальних справ про контрабанду лісу й лісоматеріалів. У цей час керівництвом держави боротьба зі злочинністю в даній сфері визначена як одне із пріоритетних завдань державної політики. Найбільше активно дана протиправна діяльність ведеться в Сибірських і Далекосхідному федеральних округах при переміщенні деревини на територію Китаю.

Кількість порушень закону при здійсненні діяльності по експорті лесопродукции на сьогоднішній день досить велико: вартість незаконно переміщуваної деревини становить сотні мільйонів рублів. Однак пробіли в чинному законодавстві дуже часто не дозволяють митниці вживати діючих заходів, і зловмисники користуються подібними лазівками

Найпоширеніший шлях контрабандистів, що провозять ліс і лісоматеріали, - облудне використання документів. При здійсненні експортних операцій учасниками зовнішньоекономічної діяльності представляються підроблені фітосанітарні сертифікати, зовнішньоторговельні контракти й установчі документи організацій-експортерів, оформлені з порушенням вимог чинного законодавства, вантажні митні декларації, що містять недостовірні відомості (під видом звичайних декларуються особливо коштовні породи лісу, занижується сортність).

З метою відходу від кримінальної відповідальності здійснюється вивіз деревини дрібними партіями, і у випадку залучення експортера до відповідальності вартість переміщуваних товарів не досягає великого розміру, необхідного для кваліфікації діяння по ст. 188 КК РФ.

Щоб піти від відповідальності за ухиляння від сплати податків, суб'єкти лісопромислового комплексу використають підробку документів, що підтверджують законність походження деревини, або повне знищення бухгалтерських документів. Це дає можливість сховати незаконну порубку, завищити витрати й висунути вимогу про відшкодування податку на додану вартість, що фактично не був сплачений

Число різного роду порушень досить велико, однак не у всіх випадках закон дозволяє митним органам належним чином реагувати на них, кваліфікуючи протиправні діяння по ст. 188 КК РФ. Наприклад, митними органами в 2006 році неодноразово виявлялося наступне: направляє на експорт лесопродукция здобувалася на території РФ незаконним шляхом.

Для обґрунтування митної вартості, що заявляє, експортерами представляються підроблені рахунки-фактури, лісорубальні квитки. Однак можливість порушення в таких випадках кримінальних справ про контрабанду в нас відсутній, оскільки документи, що стосуються обґрунтування законності придбання лісу й лісоматеріалів на території Росії, не ставляться до числа документів, необхідних для цілей митного оформлення

Представляється, що діючим виходом зі сформованої ситуації може стати законодавче закріплення заборони на експорт лесопродукции, придбаної на території Росії незаконним шляхом. Однак на дійсний момент ця проблема, на жаль, не вирішена

Серйозну заклопотаність керівництва ФТС Росії також викликає те, як на сьогоднішній день обстоят справи з порядком обліку, зберігання й, саме головне, передачі речовинних доказів по кримінальних справах

У ході розслідування кримінальних справ речовинними доказами зізнаються значні товарні партії. Зберігання їх, як правило, здійснюється на площах складів тимчасового зберігання й обходиться митним органам в «круглу» суму

При передачі кримінальних справ по підслідності в інші правоохоронні органи речовинні докази відповідно до карно-процесуального законодавства також підлягають передачі. І вони передаються. Але тільки формально. Тим часом фактично орган попереднього наслідку не приймає ніяких мір для того, щоб взяти на себе тягар забезпечення їхнього зберігання. Виключення становлять так звані ліквідні товари, які без праці можуть бути реалізовані через структури Російського фонду федерального майна.

У результаті сьогодні зберігається практика, при якій предмети, визнані речовинними доказами по кримінальних справах, продовжують зберігатися в місцях, певних дознавателями митних органів, і після закінчення розслідування (припинення кримінальної справи або його напрямку прокуророві з обвинувальним актом) або передачі справи для виробництва попереднього наслідку в інші правоохоронні органи.

Даний факт обумовлений у першу чергу нормативною неврегульованістю. Діюча на сьогоднішній день інструкція про порядок вилучення, обліку, зберігання й передачі речовинних доказів по кримінальних справах розроблена ще в 1989 році. В 1999 році в неї вносилися деякі зміни, але фактично цей документ зовсім не відповідає сучасним реаліям.

У цей час більшість правоохоронних органів (ФТС Росії не є виключенням) розробили відомчі інструкції про порядок обігу з речовинними доказами. Однак, як представляється, назріла необхідність у створенні єдиного міжвідомчого документа, що міг би привести правозастосовну практику в позначеному питанні до загального знаменника